صورت درآمد مقایسه ای

بیانیه درآمد مقایسه ای ، بیانیه ای است که در آن چندین دوره از بیانیه درآمد با آنها سروکار شده و در کنار هم مقایسه می شود تا خواننده بتواند درآمد را از سال گذشته مقایسه کند و تصمیم بگیرد که آیا سرمایه گذاری در شرکت را یا خیر.

صورت درآمد مقایسه ای چیست؟

صورت درآمد مقایسه ای نتایج عملیاتی را برای چندین دوره حسابداری نشان می دهد. این به خواننده چنین بیانیه ای کمک می کند تا نتایج را در دوره های مختلف برای درک بهتر و تجزیه و تحلیل دقیق در مورد موارد خطی از بیانیه درآمد صورت درآمد مقایسه کند ، بیانیه درآمد یکی از گزارش های مالی شرکت است که خلاصه همه شرکت هادرآمدها و هزینه ها با گذشت زمان به منظور تعیین سود یا ضرر شرکت و اندازه گیری فعالیت تجاری خود در طول زمان بر اساس نیاز کاربر. بیشتر بخوانید

• فرمت بیانیه درآمد مقایسه ای چندین بیانیه درآمدی را به عنوان ستون در یک بیانیه واحد ترکیب می کند ، که به خواننده کمک می کند تا روند را تجزیه و تحلیل کرده و عملکرد را در دوره های مختلف گزارشگری اندازه گیری کند.
• همچنین می توان از آن برای مقایسه معیارهای عملیاتی دو شرکت مختلف استفاده کرد. چنین تجزیه و تحلیل به مقایسه عملکرد با یک تجارت دیگر کمک می کند ، که می تواند نحوه واکنش شرکت ها نسبت به شرایط بازار مؤثر بر شرکت های متعلق به همان صنعت را تجزیه و تحلیل کند.
• بنابراین بیانیه درآمد مقایسه ای ابزاری اساسی است که از طریق آن می توان نتیجه عملیات یک تجارت (یا مثلاً عملکرد مشاغل شرکتهای مختلف) را در طی دوره های حسابداری چندین مورد تجزیه و تحلیل کرد تا عوامل مختلفی را که در تغییر در دوره انجام می شود ، درک کردبرای تفسیر بهتر و تحلیل.
• این به ذینفعان مختلف تجارت و جامعه تحلیلگر کمک می کند تا تأثیر تصمیمات تجاری را در خط برتر شرکت و پایین خط پایین Lineethe LineTHE به تجزیه و تحلیل درآمد خالص یا سود یک شرکت از فعالیت های تجاری خود در یک دوره حسابداری خاص که ظاهر می شود ، تجزیه و تحلیل کند. در پایان بیانیه درآمد. یک شرکت استراتژی هایی را برای کاهش هزینه ها یا افزایش درآمد برای بهبود خط پایین خود اتخاذ می کند. بیشتر بخوانید و به شناسایی روندهای مختلف در طول دوره کمک می کند ، که در غیر این صورت دشوار و وقت گیر خواهد بود.
• بیانیه درآمد مقایسه ای ارقام مطلق ، تغییر در ارقام مطلق ، داده های نامحدود از نظر درصد و افزایش (یا کاهش) در درصد در دوره های مختلف را نشان می دهد. با کمک یک قالب بیانیه درآمد مقایسه ای در یک عکس فوری ، عملکرد یک شرکت در دوره های مختلف را می توان مقایسه کرد و تغییر در موارد هزینه و فروش را می توان به راحتی مشخص کرد.

فهرست مطالب

مثال و قالب صورت درآمد مقایسه ای

بیایید صورت درآمد مقایسه ای را با کمک یک مثال درک کنیم.

صورت درآمد مقایسه ای را تهیه کنید و یافته های اساسی را تفسیر کنید.

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای لینک برای مثال: منبع: صورت درآمد مقایسه ای (Wallstreetmojo.com)

شماره 1 - تجزیه و تحلیل افقی

یکی از تکنیک های محبوب بیانیه درآمد مقایسه ای ، تغییر در مبلغ هم در شرایط مطلق و هم درصد را در مدتی نشان می دهد. این به تجزیه و تحلیل آسان روندها کمک می کند و به همین ترتیب ، به عنوان تجزیه و تحلیل روند نیز شناخته می شود. می توان به راحتی الگوهای رشد و فصلی را با استفاده از تکنیک تجزیه و تحلیل افقی تکنیک تجزیه و تحلیل افقی تجزیه و تحلیل افقی تغییر در صورتهای مالی در دو یا چند دوره حسابداری بر اساس داده های تاریخی مشاهده کرد. این نشانگر درصد تغییر در همان مورد خط دوره حسابداری بعدی در مقایسه با ارزش دوره حسابداری پایه است. بیشتر بخوانید

تصویری که تجزیه و تحلیل افقی را نشان می دهد در زیر نشان داده شده است:

تجزیه و تحلیل افقی Colgate

بگذارید اکنون نمونه ای از تجزیه و تحلیل افقی Colgate را بررسی کنیم.

ما می توانیم نرخ رشد خالص فروش سال 2015 را پیدا کنیم. فرمول (خالص فروش 2015 - خالص فروش 2014) / خالص فروش 2014 است. به همین ترتیب ، می توانیم با استفاده از فرمول مشابه ، نرخ رشد سایر موارد خط را پیدا کنیم.

ما به موارد زیر توجه می کنیم -

• در سال 2014 و 2015 ، Colgate شاهد رشد درآمد منفی بود.
• هزینه های سالسکوست Salesthe به طور مستقیم به تولید کالاهایی که در شرکت یا سازمان فروخته می شوند ، به عنوان هزینه فروش به آنها گفته می شود. خواندن بیشتر در دوره مربوطه نیز کاهش یافته است.
• درآمد خالص بیشترین میزان را در سال 2015 با کاهش 36. 5 ٪ در سال 2015 کاهش داد.

شماره 2 - تجزیه و تحلیل عمودی

روش دیگری که از نظر اندازه نسبی موارد خط ، بیانیه درآمد مقایسه ای را نشان می دهد ، تجزیه و تحلیل عمودی است. این تکنیک مقایسه آسان صورتهای درآمدی شرکتها در اندازه های مختلف را امکان پذیر می کند. این هر مورد را در بیانیه درآمد به عنوان درصدی از ارقام پایه (معمولاً رقم فروش) با بیانیه نشان می دهد. براساس این ، کلیه مؤلفه های صورتهای درآمدی به عنوان درصدی از فروش نشان داده می شود ، مانند سود ناخالص سود ناخالص سود ناخالص نشان می دهد درآمد نهاد تجاری از فعالیت اصلی تجارت خود یعنی سود شرکت که پس از کسر مستقیماً رسیده استهزینه هایی مانند هزینه مواد اولیه ، هزینه نیروی کار و غیره از درآمد مستقیم حاصل از فروش کالاها و خدمات آن. بیشتر بخوانید ، سود خالص ، هزینه فروش و غیره ، که استفاده از آن حتی در هنگام مقایسه متفاوت با استفاده از تعصبات اندازه بسیار مفید است و تجزیه و تحلیل را ساده تر و قابل درک تر می کند. این بیشتر برای بیانیه های فردی برای یک دوره گزارشگری بیانیه های فردی برای یک دوره گزارش دهی استفاده می شود. یک دوره گزارش یک ماه ، سه ماهه یا سال است که در طی آن صورت های مالی یک سازمان برای استفاده خارجی به طور یکنواخت در طی یک دوره زمانی آماده می شود تا به طور کلیعمومی و کاربران برای تفسیر و ارزیابی صورتهای مالی. بیشتر بخوانید اما می تواند برای تجزیه و تحلیل جدول زمانی نیز استفاده شود.

تجزیه و تحلیل عمودی بیانیه درآمد Colgate

در زیر عکس فوری از بیانیه درآمد مقایسه ای Colgate آورده شده است

• در کلگیت ، سود ناخالص در محدوده 56 ٪ -59 ٪ بوده است. از 36. 1 ٪ در سال 2007 به 34. 1 ٪ در سال منتهی به سال 2015 کاهش یافته است.
• درآمد عملیاتی درآمدزایی درآمد ، همچنین به عنوان EBIT یا سود مکرر شناخته می شود ، یک حیاط مهم اندازه گیری سود است و منعکس کننده عملکرد عملیاتی تجارت است. این امر به سود یا ضررهای غیر عملیاتی شده توسط مشاغل ، تأثیر اهرم مالی و عوامل مالیاتی توجه نمی کند. این به عنوان تفاوت بین سود ناخالص و هزینه های عملیاتی تجارت محاسبه می شود. خواندن در سال 2015 به طور قابل توجهی کاهش یافته است.
• درآمد خالص به طور قابل توجهی به کمتر از 10 ٪ کاهش یافته است.
• بین سالهای 2008 تا 2014 ، نرخ مالیات در محدوده 32-33 ٪ بود.

مزایای

• این تجزیه و تحلیل را ساده و سریع می کند زیرا ارقام گذشته به راحتی با ارقام فعلی بدون مراجعه به صورتهای جداگانه درآمد گذشته قابل مقایسه است.
• این مقایسه در شرکت های مختلف نیز آسان است و به تجزیه و تحلیل کارآیی هم در سطح سود ناخالص و هم در سطح سود خالص کمک می کند.
• این درصد تغییرات در کلیه موارد خط بیانیه درآمد را نشان می دهد ، که باعث می شود تجزیه و تحلیل و تفسیر از خط برتر Linetop Top Line ، درآمد حاصل از فروش با فروش کالاها یا خدمات ، گزارش شده در صورت درآمد برای یک دوره مشخص است. بیشتر بخوانید (فروش)و خط پایین (سود خالص) آسان و آموزنده تر.

معایب

• داده های مالی گزارش شده در بیانیه درآمد مقایسه ای تنها درصورتی مفید است که اصول حسابداری یکسانت حسابداری ، دستورالعمل ها و قوانینی تعیین شده توسط استانداردهای حسابداری مانند GAAP و IFRS برای شرکت ها در هنگام ضبط و ارائه اطلاعات مالی در کتاب های حساب ها باشد. بیشتر بخوانید برای تهیه چنین اظهاراتی دنبال می شوند. اگر انحراف مشاهده شود ، چنین صورت درآمد مقایسه ای به هدف مورد نظر خدمت نمی کند.
• بیانیه درآمد مقایسه ای در مواردی که شرکت در خطوط تجاری جدید متنوع شده باشد ، که به شدت بر فروش و سودآوری تأثیر گذاشته است ، استفاده زیادی نمی کند.

مقالات توصیه شده

این مقاله راهنما برای بیانیه درآمد مقایسه ای بوده است. در اینجا ما در مورد مثال ها و انواع تجزیه و تحلیل بیانیه درآمد مقایسه ای (تجزیه و تحلیل افقی و عمودی) بحث می کنیم. ممکن است در مورد تجزیه و تحلیل مالی از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید -

نظرات

Priyanka Vadoariya می گوید

اطلاعات شما بسیار ساده ترین درک است ، و همچنین به مطالعه ما کمک می کند. Infomation شما با مثالهای مختلف به این ترتیب خوب است که به صورت خوب و ناخوشایند باشد.

پاسخ دهیدلغو پاسخ

دوره بانکی سرمایه گذاری رایگانپایه و اساس بانکداری سرمایه گذاری ، مدل سازی مالی ، ارزیابی ها و موارد دیگر را بیاموزید.

به Wallstreetmojo YouTube بپیوندید

دوره اکسل رایگانخانم اکسل را از ابتدا بیاموزید. فرمول های مستر اکسل ، نمودارها ، میانبرها با 3+ساعت ویدیو.

به اینستاگرام Wallstreetmojo بپیوندید

دوره مدل سازی مالی رایگانیادگیری مدل سازی مالی در اکسل با این راهنمای گام به گام (مطالعه موردی Colgate)