مالیات سرمایه گذاری 101

در کانادا ، ما یک سیستم مالیاتی مترقی داریم که به موجب آن افراد با توجه به میزان درآمد مشمول مالیات خود مالیات می گیرند. با افزایش درآمد مشمول مالیات ، ما با نرخ بالاتر ، تا یک نقطه مالیات می شویم. به هر افزایش درآمد مشمول مالیات که با نرخ خاص مالیات می شود ، به عنوان براکت مالیاتی حاشیه ای گفته می شود.

نرخ مالیات بر اساس استان متفاوت است و انواع مختلف درآمد در درآمد مشمول مالیات با نرخ های مختلف گنجانده شده است. به عنوان مثال ، حقوق و درآمد حرفه ای به طور کامل با نرخ مالیات حاشیه ای شما مالیات می گیرد در حالی که درآمد سود سهام کانادا و سود سرمایه از درمان مالیاتی ترجیحی دریافت می کنند.

نرخ مالیات حاشیه ای شما

نرخ مالیات حاشیه ای شما نرخ مالیات قابل استفاده برای دلار بعدی درآمد مشمول مالیات است که شما کسب می کنید. دانستن نرخ مالیات حاشیه ای شما برای به حداقل رساندن مالیاتی که درآمدهای اضافی پرداخت می کنید مهم است. برای آخرین نرخ مالیات حاشیه ای که توسط استان موجود است ، کارت نرخ مالیات (MK2418) را ببینید.

درک چگونگی مالیات بر درآمد سرمایه گذاری شما

یکی از ملاحظات شما هنگام خرید سرمایه گذاری باید میزان مالیات هایی باشد که از این سرمایه گذاری ها پرداخت می کنید.

انواع درآمدی که می توانید از سرمایه گذاری خود بدست آورید ، شامل بهره ، سود سهام ، درآمد خارجی و سود و زیان سرمایه است.

درآمد بهره از منابع کانادایی با نرخ مالیات حاشیه ای شما کاملاً مشمول مالیات می شود و آن را به یکی از بالاترین انواع مالیات بر درآمد تبدیل می کند. درآمد بهره از حساب های بانکی و از سرمایه گذاری های با درآمد ثابت ، مانند اوراق بهادار پس انداز کانادا ، قراردادهای تضمین شده بهره (GIC) و صورتحساب خزانه داری دولت (T-Cows) و همچنین تخصیص یا توزیع دریافت شده از قراردادهای صندوق جداگانه یا صندوق های متقابل به دست می آید. که متعلق به شما است.

سود سهام توزیع هایی است که توسط شرکت ها به سهامداران خود از درآمد پس از مالیات پرداخت می شود. همچنین ممکن است تخصیص یا توزیع سود سهام را از قراردادهای صندوق جداگانه یا صندوق های متقابل که در صورت داشتن وجوه سهام شرکتهای کانادایی که سود سهام خود را پرداخت می کنند ، دریافت کنید.

در مقایسه با درآمد بهره ، درآمد سود سهام کانادا از طریق مکانیسم اعتباری مالیاتی ناخالص و سود سهام ، درمان مالیاتی ترجیحی را انجام می دهد. مبلغ ناخالص در اظهارنامه مالیاتی شما گنجانده شده است اما مالیات پرداخت شده با اعتبار مالیاتی سود سهام کاهش می یابد.

سود سهام شرکت های کانادایی به عنوان سود سهام "واجد شرایط" یا "غیر واجد شرایط" گزارش می شود. سود سهام واجد شرایط معمولاً از شرکت های سهامی عام بزرگتر در کانادا دریافت می شود و به طور ناخالص جمع می شود به طوری که 138 درصد از سود سهام در درآمد مشمول مالیات لحاظ می شود. سود سهام غیر واجد شرایط معمولاً به عنوان توزیع درآمد شرکتی دریافت می شود که با نرخ های شرکتی پایین تری مشمول مالیات شده است، مانند درآمد حاصل از شرکتی که حق کسر کسب و کار کوچک را دارد. سود سهام غیر واجد شرایط به طور ناخالص جمع آوری می شود به طوری که 117 درصد از سود سهام در درآمد لحاظ می شود.

از آنجایی که مبلغ جمع آوری شده در اظهارنامه مالیاتی گزارش می شود، برای کانادایی هایی که واجد شرایط دریافت مزایای دولتی ارزشمند مانند امنیت سالمندی و اعتبار سن هستند، می تواند کمترین درآمد را داشته باشد. ² اگر درآمد گزارش شده در اظهارنامه مالیاتی فرد خیلی زیاد باشد،این مزایا را می توان پس گرفت یا به طور کلی از دست داد. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی کاهش برگشت از این مزایا، به استراتژی مدیریت مالیات 2 - مبارزه با Clawbacks - کاهش خط 234 (MK1379) مراجعه کنید.

سود سرمایه زمانی به وجود می آید که یک دارایی سرمایه ای را به قیمتی بیش از پایه هزینه تعدیل شده آن (ACB) بفروشید. افزایش ارزش یک سود سرمایه است و 50 درصد سود (به نام سود سرمایه مشمول مالیات) در درآمد مشمول مالیات شما لحاظ می شود. زیان سرمایه زمانی رخ می دهد که شما یک دارایی سرمایه ای را به قیمت کمتر از ACB آن بفروشید.

ACB شما مقدار سرمایه گذاری شما است که قبلاً مشمول مالیات شده است. به عنوان قیمت خرید اصلی شروع می شود، اما رویدادهای بعدی مانند خرید، تخصیص یا توزیع و انتخابات بر ACB شما تأثیر می گذارد. برای اطلاعات بیشتر، به پایگاه هزینه تعدیل شده یک سرمایه گذار: یک هدف متحرک (MK2434) مراجعه کنید.

دو نوع سود و زیان سرمایه وجود دارد: تحقق یافته و تحقق نیافته. سود یا زیان سرمایه تحقق نیافته شامل سود یا زیان انباشته یک دارایی قبل از فروش یا فروخته شدن دارایی است. سود یا زیان سرمایه تحقق یافته معمولاً زمانی حاصل می شود که دارایی واقعاً فروخته شود یا فروخته شده تلقی شود، همانطور که در مورد فوت اتفاق می افتد.

درآمد خارجی شامل درآمدهایی مانند سود سهام و سود سرمایه گذاری های خارجی است، خواه به طور مستقیم یا از طریق قرارداد صندوق جداگانه یا صندوق مشترک. درآمد خارجی هیچ معافیت مالیاتی خاصی دریافت نمی کند، و از نظر نرخ بالای مالیاتی که جذب می کند، معادل بهره از منابع کانادایی است.

درآمد بهره معمولاً سالانه به عنوان درآمد ، چه در واقع دریافت می شود یا نه. سود سهام به طور کلی هنگام دریافت مالیات می شود. با این حال ، سود سرمایه هنگام تحقق مشمول مالیات می شود. از دست دادن سرمایه تحقق یافته باید در برابر هرگونه سود سرمایه تحقق یافته در آن سال اعمال شود و در صورت وجود بیش از حد ، می تواند برای کاهش سود سرمایه تحقق یافته در هر یک از سه سال قبل یا در هر سال آینده استفاده شود. این بدان معنی است که شما می توانید با در نظر گرفتن سود یا ضرر و زیان در هنگام تصمیم گیری در مورد تحقق سود یا ضرر سرمایه ، صورتحساب مالیات خود را به حداقل برسانید.

"این هیچ راز نیست که کانادایی ها مالیات زیادی می پردازند. با این حال ، درک چگونگی مالیات ما می تواند به ما کمک کند تا مالیات مورد نظر خود را به حداقل برسانیم. "

درک مالیات برخی از دارایی های مشترک

تاکنون ، ما در مورد چگونگی مالیات افراد ، همراه با مالیات انواع خاصی از درآمد ، بحث کرده ایم. اکنون بیایید در مورد مالیات انواع خاص دارایی که متعلق به یک حساب غیر ثبت شده است ، بحث کنیم.

صندوق سرمایه گذاری مشترک

تفاوت بین ACB و ارزش بازار واحدهای صندوق متقابل شما منجر به افزایش سرمایه یا از دست دادن سرمایه در هنگام فروش یا فروش واحدها می شود.

توزیع از اعتماد صندوق متقابل با توجه به ماهیت توزیع (سود سهام ، بهره ، سود سرمایه و غیره) مالیات می گیرد. این توزیع برای شما مشمول مالیات می شود ، خواه توزیع به صورت نقدی را دریافت کنید یا آن را در واحدهای اضافی سرمایه گذاری مجدد کنید. اگر این توزیع را برای خرید واحدهای اضافی همان صندوق سرمایه گذاری کنید ، میزان توزیع مجدد به ACB سرمایه گذاری شما اضافه می شود. شرکت های صندوق متقابل سود سهام را پرداخت می کنند که می تواند سود سهام واجد شرایط یا سود سرمایه باشد. سود سهام برای شما مشمول مالیات می شود ، خواه سود سهام را به صورت نقدی دریافت کنید یا آن را در سهام اضافی شرکت صندوق متقابل سرمایه گذاری کنید. سود سهام سرمایه گذاری مجدد به ACB سرمایه گذاری شما اضافه می شود و برای خرید سهام اضافی از همان صندوق استفاده می شود.

یک اشتباه رایج برای سرمایه گذاران فراموش کردن سابقه این توزیع صندوق های متقابل سرمایه گذاری شده یا سود سهام است. توزیع مجدد یا سود سهام به ACB آنها اضافه می شود و از این طریق میزان هرگونه سود سرمایه ای را که هنگام فروش صندوق در نهایت به وجود می آید ، کاهش می دهد.

بازده سرمایه (ROC) همچنین ممکن است به عنوان بخشی از توزیع از یک صندوق متقابل گزارش شود. این بازده سرمایه گذاری اصلی شما را نشان می دهد و منجر به کاهش ACB شما می شود. تا زمانی که ACB شما مثبت باشد ، توزیع که به عنوان ROC مشخص می شود غیر قابل پرداخت است. هنگامی که ACB شما به صفر رسید (میزان سرمایه گذاری اصلی خود را به عقب برگردانید) ، کلیه توزیع های بعدی که به عنوان ROC گزارش می شوند به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات می شوند.

قراردادهای صندوق تفکیک شده

قراردادهای صندوق جداگانه ویژگی های محافظتی را ارائه می دهند که فقط از طریق یک شرکت بیمه از جمله ضمانت مرگ و سررسید ، حمایت از طلبکار بالقوه و امکان دور زدن املاک خود در دسترس است. از منظر مالیاتی ، تفاوت بین ارزش قرارداد صندوق جداگانه و ACB آن منجر به افزایش سرمایه یا از دست دادن سرمایه در هنگام فروش می شود. تخصیص دریافت شده از قراردادهای صندوق جداگانه با توجه به ماهیت تخصیص (سود سهام ، بهره ، سود سرمایه ، ضرر سرمایه و غیره) مالیات می شود. میزان تخصیص به عنوان افزایش (یا کاهش در مورد ضرر سرمایه) به ACB شما که توسط شرکت بیمه ردیابی می شود ، منعکس می شود. علاوه بر این ، تخصیص نمی تواند به صورت نقدی مانند توزیع صندوق های متقابل یا سود سهام پرداخت شود.

سهام

تفاوت بین ACB و ارزش بازار نگهداری سهام شما منجر به افزایش سرمایه یا ضرر سرمایه در هنگام فروش یا فروش سهام می شود. هر سود سهام دریافت شده از سهام با نرخ های قابل استفاده برای سود سهام کانادا یا خارجی مالیات می شود.

اوراق قرضه معامله شده در بازار

اوراق قرضه ای که به طور فعال در بازار معامله می شوند با توجه به نوع بازده تولید شده مالیات می شوند. از آنجا که این سرمایه گذاری های اوراق بهادار معامله می شوند ، ارزش آنها می تواند با توجه به شرایط اقتصادی افزایش یابد و کاهش یابد. در نتیجه ، همانطور که در نمونه کارها شما خریداری و فروخته می شوند ، سود سرمایه یا ضرر سرمایه می تواند نتیجه بگیرد. سایر درآمد حاصل از این سرمایه گذاری ها به طور جداگانه به عنوان بهره مالیات می شود.

اوراق بهادار پس انداز GICS و کانادا

سرمایه گذاری های با درآمد ثابت بدون بازه ، مانند اوراق بهادار پس انداز GICS و کانادا ، فقط در مورد بهره به دست آمده مشمول مالیات می شوند.

اهمیت درک جنبه های اساسی مالیاتی سرمایه گذاری

از آنجا که ما مالیات زیادی می پردازیم ، هر احتیاطی که می توانیم برای به حداقل رساندن شمارش مالیات انجام دهیم.

مالیات سرمایه گذاری یک منطقه غالباً نادیده گرفته اما بسیار مهم برنامه ریزی مالیات شخصی است.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد مالیات و مسائل مربوط به سرمایه گذاری که مربوط به شما است ، با مشاور خود تماس بگیرید.

درک درآمد سرمایه گذاری

1 اطلاعات در این سند مروری بر مالیات سرمایه گذاری های غیر ثبت شده شخصی را ارائه می دهد. درآمد حاصل از برنامه های ثبت شده به طور کلی یا در هنگام دریافت (از برنامه های معوق مانند RRSP ، RRIF ، RPP یا DPSP) با نرخ مالیات حاشیه ای شما کاملاً مشمول مالیات می شود یا مشمول مالیات نمی شود (از TFSA). 2 ناخالص همراه با DTC به این معنی است که سود سهام واجد شرایط به طور کلی در سطح شخصی نسبت به سود سهام غیر واجد شرایط مالیات می یابد. با این حال ، با توجه به مبلغ ناخالص بالاتر که در درآمد مشمول مالیات گنجانده شده است ، سود سهام واجد شرایط در محاسبه مزایای آزمایش شده درآمدی ضرر بیشتری نسبت به سود سهام غیر واجد شرایط دارد.

تفسیر در این نشریه فقط برای اطلاعات عمومی است و نباید به هر طرف مشاوره سرمایه گذاری یا مالیاتی در نظر گرفته شود. افراد باید به دنبال مشاوره متخصصان باشند تا اطمینان حاصل کنند که هرگونه اقدامی که در رابطه با این اطلاعات انجام شود ، متناسب با وضعیت خاص آنها است. هر مبلغی که به یک صندوق جداگانه اختصاص می یابد ، در معرض خطر Contractholder سرمایه گذاری می شود و ممکن است ارزش را افزایش یا کاهش دهد. کمیسیون ها ، کمیسیون های دنباله دار ، هزینه های مدیریتی و هزینه ها همه ممکن است با سرمایه گذاری صندوق های متقابل همراه باشد. لطفاً قبل از سرمایه گذاری حقایق صندوق و همچنین دفترچه را بخوانید. وجوه متقابل تضمین نمی شود ، مقادیر آنها به طور مکرر تغییر می کند و ممکن است عملکرد گذشته تکرار نشود. دریافت تخصیص از یک صندوق جداگانه یا توزیع از صندوق متقابل تضمین نمی شود و ممکن است نوسان داشته باشد. اگر توزیع های پرداخت شده توسط صندوق متقابل از عملکرد صندوق متقابل بیشتر باشد ، سرمایه گذاری اصلی شما کوچک می شود. تخصیص یا توزیع نباید با عملکرد ، نرخ بازده یا عملکرد صندوق اشتباه گرفته شود. همچنین ممکن است بازده توزیع سرمایه را از یک صندوق متقابل دریافت کنید. لطفاً در مورد پیامدهای مالیاتی توزیع توزیع با مشاور مالیاتی خود مشورت کنید. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد سیاست تخصیص یا توزیع صندوق ، به دفترچه صندوق های متقابل یا پوشه اطلاعات و قرارداد صندوق های تفکیک شده مراجعه کنید.

افشای مهم

این مقاله در ابتدا در وب سایت مدیریت سرمایه گذاری Manulife © 2018 مدیریت سرمایه گذاری Manulife ارائه شده است.

کمیسیون ها ، کمیسیون های دنباله دار ، هزینه های مدیریتی و هزینه ها همه ممکن است با سرمایه گذاری صندوق های متقابل همراه باشد. لطفا قبل از سرمایه گذاری، دفترچه را بخوانید. وجوه متقابل تضمین نمی شود ، مقادیر آنها به طور مکرر تغییر می کند و ممکن است عملکرد گذشته تکرار نشود.

با توجه به هرگونه ضمانت مرگ و سررسید قابل اجرا ، هر بخشی از حق بیمه یا مبلغ دیگری که به یک صندوق جداگانه اختصاص می یابد در معرض خطر نگهدارنده قرارداد سرمایه گذاری می شود و ممکن است با توجه به نوسانات موجود در ارزش بازار دارایی ، ارزش را افزایش یا کاهش دهد. در صندوق جداگانه.