راهنمای تحلیل مالی برای مشاغل کوچک

رامی علی |مدیر بازاریابی محصول Sr.

7 دسامبر 2020

در جستجوی یک تحلیلگر مالی ، یک تجارت کوچک لیستی را به دنبال شخصی که می تواند با تیم مالی همکاری کند ، برای ایجاد گزارش های مالی ، تجزیه و تحلیل داده ها ، بررسی هزینه های بررسی و تهیه صورت های مالی ماهانه ارسال کرده است. وظایف شغلی شامل تجزیه و تحلیل و تفسیر مالی برای بررسی عملکرد مالی گذشته و تأثیر مثبت بر "احتمالات مالی آینده" است.

فرد برای تعیین عملکرد مالی نتایج واقعی را با بودجه و پیش بینی ها مقایسه می کند. آنها به طور مرتب هزینه ها را بررسی می کنند و تجزیه و تحلیل پروژه را انجام می دهند ، گزارش های پیش بینی را تهیه می کنند و برنامه های مالی استفاده می کنند که در بررسی های عملیاتی ماهانه و فرایندهای بودجه بندی و پیش بینی استفاده می شوند. و آنها داده های مالی و عملیاتی تاریخی را با سایر داده های بدون ساختار در کل آن ترکیب می کنند.

این توضیحات شغلی مقدمه ای عالی برای آنچه که تجزیه و تحلیل مالی برای یک تجارت کوچک است.

تجزیه و تحلیل مالی چیست؟

همانطور که توضیحات شغلی نشان می دهد ، تجزیه و تحلیل مالی عمل بررسی عملکرد مالی گذشته ، مقایسه بودجه ها با نتایج واقعی و اجرای پیش بینی های مالی برای ارائه داده های کوچک برای تصمیم گیری های آگاهانه است. این تمرین به یک شرکت کمک می کند تا درک کند که از نظر مالی در کجا قرار دارد ، زیرا قصد دارد آینده کوتاه مدت و بلند مدت باشد.

اصول تجزیه و تحلیل مالی برای مشاغل کوچک

در حالت ایده آل ، مشاغل کوچک باید هر هفته امور مالی خود را تجزیه و تحلیل کنند. ارتباط محکمی بین رهبران مشاغل نظارت و درک سلامت مالی مشاغل و شرکتهای موفق و در حال رشد وجود دارد. در یک مطالعه فدرال رزرو ، 78 ٪ و 92 ٪ از شرکت هایی که به ترتیب متوسط و سلامت مالی عالی هستند ، به ترتیب درآمد سالانه حداقل 1 میلیون دلار داشتند. از طرف دیگر ، چهل درصد از مشاغل دارای سلامت مالی ضعیف ، درآمد کمتر از 100000 دلار داشتند.

علاوه بر این ، این مطالعه نشان داد که 90 ٪ از سازمان هایی با سلامت مالی عالی همیشه بودجه ایجاد می کنند و یک حساب بانکی جداگانه برای حقوق و دستمزد دارند ، در مقایسه با تنها 5 ٪ از افراد دارای سلامت مالی ضعیف.

برای انجام تجزیه و تحلیل مالی به چه چیزی نیاز دارم؟

برای انجام تجزیه و تحلیل مالی ، یک تجارت به تمام داده های تاریخی خود نیاز دارد. کلیه درآمدها ، پرداخت ها ، سپرده ها ، فاکتورها و سوابق هزینه های تجاری را پیگیری کنید زیرا برای ایجاد صورتهای مالی به آن اطلاعات نیاز خواهید داشت. مهمترین صورتهای مالی شامل صورتهای درآمد ، ترازنامه و صورتحساب جریان نقدی ، به علاوه حساب های دریافتنی ، گزارش های قابل پرداخت حساب و گزارش های موجودی است.

اعداد موجود در این اظهارات را با دقت بررسی کنید تا هر چیزی را که معنی ندارد یا در مقایسه با هفته ها/ماه های گذشته غیر عادی است ، مشاهده کنید. این می تواند یک مشکل را نشان دهد یا تغییر کسب و کار را برای صرفه جویی در هزینه یا رشد فروش نشان دهد. این اطلاعات به شما کمک می کند تا دو بعد از سلامت مالی تجارت - بزرگترها و استفاده از سرمایه - را ارزیابی کنید و پایه و اساس بسیاری از معیارهای تفصیلی دیگر را فراهم کنید.

چرا باید یک تحلیل مالی انجام دهم؟

مطالعه فدرال رزرو می گوید مشاغل کوچک سالم از نظر مالی چهار چیز مشترک دارند: آنها دانش و تجربه قوی با انواع مختلف اعتبار دارند ، سطح بالاتری از مانده های اعتباری بلااستفاده را حفظ می کنند ، به طور مرتب بودجه را جمع می کنند و به طور خاص برای تعهدات حقوق و دستمزد پول نقد می کنند.

این مطالعه نشان داد که "همبستگی مستقیمی بین مدیریت مالی و سلامت مالی تجاری کوچک" وجود دارد. قادر به درک یک صورت مالی - و تصمیم گیری بر اساس اعداد - می تواند تفاوت در یک شرکت را قادر به زنده ماندن و رشد کند. عوامل و معیارها برای ردیابی در تجزیه و تحلیل شامل سودآوری ، چرخه جریان نقدی ، نیازهای سرمایه در گردش ، دارایی های مایع/نزدیک موجود ، اعتبار برای تأمین اعتبار عملیات/گسترش و نمره اعتباری شخصی است.

شماره 1 نرم افزار حسابداری ابری

مؤلفه های اصلی تجزیه و تحلیل مالی

تولید صورتهای مالی دقیق برای کار از اولین قدم در تجزیه و تحلیل مالی سالم است. هر بیانیه اطلاعاتی را ارائه می دهد که می تواند برای تجزیه و تحلیل وضعیت مالی تجارت استفاده شود. چهار بیانیه که هر شرکت به آن نیاز دارد بیانیه درآمدی ، ترازنامه ، صورتحساب جریان نقدی و بیانیه درآمدهای حفظ شده است.

صورت حساب درآمد

بیانیه درآمدی درآمد خالص یا ضرر خالص تجارت را نشان می دهد - اگر هزینه ها از درآمد فراتر رود ، پس از آن ضرر خالص خواهید دید و برعکس. این با محاسبه حاشیه سود ، از جمله حاشیه سود ناخالص ، حاشیه سود عملیاتی و حاشیه سود خالص اندازه گیری می شود. ارزیابی هیئت مدیره ، یک مشاوره مستقر در انگلیس که به هیئت ها و مدیران کمک می کند تا بهترین شیوه ها را برای مدیریت توسعه دهند ، می گوید که در یک شرکت اقتصادی قوی ، این معیارها نباید نسبت به سال گذشته تغییر کنند.

برای یافتن حاشیه سود ناخالص ، یک شرکت به سادگی سود ناخالص را با فروش تقسیم می کند و این تعداد را 100 برابر می کند.

بگویید نانوایی کوکی "تراشه از بلوک قدیمی" سود ناخالص 800 دلار و 1000 دلار درآمد دارد. حاشیه سود ناخالص 80 ٪ است. این بدان معناست که هزینه های مستقیم تولید رفتارهای خوشمزه 20 ٪ از درآمد است و 80 ٪ برای تأمین هزینه های دیگر و توزیع سود به ذینفعان باقی مانده است. حاشیه سود ناخالص بالاتر خوب است - آنها نشان می دهند که این شرکت به طور مؤثر محصول خود را به سود تبدیل می کند.

شماره دوم که باید به آن توجه کنیم ، حاشیه سود عملیاتی است ، که نشانگر خوبی در مورد اینکه آیا شرکت از تجارت اصلی خود پول می گیرد و چقدر مدیریت می شود ، است. حاشیه سود عملیاتی با درآمدهای قبل از بهره و مالیات یا EBIT (سود ناخالص - هزینه های عملیاتی) محاسبه می شود ، که با درآمد و ضرب آن تعداد 100 را تقسیم می کند.

اگر تراشه از بلوک قدیمی 500 دلار در EBIT از 1000 دلار درآمد داشته باشد ، حاشیه سود عملیاتی 50 ٪ است. این بدان معناست که 50 ٪ از درآمد شرکت برای پرداخت هزینه های عدم فعالیت در دسترس است. افزایش حاشیه های عملیاتی می تواند نشان دهنده مدیریت بهتر و کنترل هزینه در یک شرکت باشد.

سرانجام ، حاشیه سود خالص نشانه موفقیت کلی تجارت است. حاشیه سود خالص بالاتر نشان می دهد که شرکت به طور مؤثر فروش را به سود تبدیل می کند. حاشیه سود باید در چارچوب صنعت خاصی که شرکت در آن فعالیت می کند اندازه گیری شود.

برای محاسبه حاشیه سود خالص ، سود خالص را بر اساس فروش تقسیم کنید و نتیجه آن را چند برابر کنید. اگر تراشه از بلوک قدیمی 400 دلار سود خالص و 1000 دلار درآمد داشته باشد ، حاشیه سود خالص 40 ٪ است. این بدان معناست که برای هر 1 دلار درآمد ، شرکت 40 سنت سود دارد.

ترازنامه

تجزیه و تحلیل ترازنامه ها می تواند نشان دهد که شرکت از سرمایه خود چقدر خوب استفاده می کند ، چرا این شرکت ممکن است وام بگیرد و آیا این وام را توجیه می کند.

دو محاسباتی که با استفاده از اطلاعات صورت سود و زیان و ترازنامه تکمیل شده اند عبارتند از درصد بازده دارایی ها و نسبت سرمایه در گردش. بازده دارایی ها از تقسیم سود پس از کسر مالیات بر کل دارایی ها و ضرب آن عدد در 100 بدست می آید.

بنابراین، اگر Chip Off the Old Block 400 دلار سود خالص داشته باشد و 10000 دلار دارایی داشته باشد، بازده دارایی آن 4 درصد خواهد بود. به ازای هر دلار دارایی، چهار سنت سود به دست آورد. سپس شرکت می تواند این درصد را با نانوایی های دیگر مقایسه کند که چقدر پول سرمایه گذاری شده در دارایی ها را به سود تبدیل می کند.

یکی دیگر از معیارهای مهم مالی، نسبت سرمایه در گردش است و به عنوان مثال، این نسبت به عنوان درصدی از فروش چقدر است. نسبت سرمایه در گردش و سرمایه در گردش به عنوان درصدی از معیارهای فروش نشان می دهد که شرکت چقدر از سرمایه و همچنین نقدینگی خود استفاده می کند.

برای یافتن نسبت سرمایه در گردش، به سادگی دارایی های جاری را بر بدهی های جاری تقسیم کنید. نسبت کمتر از یک علامت هشداردهنده مسائل جریان نقدی است، در حالی که نسبت حدود دو نشان دهنده نقدینگی کوتاه مدت جامد است. اگر Chip Off the Old Block دارای 10000 دلار دارایی و 5000 دلار بدهی باشد نسبت سرمایه در گردش آن 2 است.

کسب و کار می تواند با ارزیابی گردش سرمایه در گردش، میزان استفاده از این سرمایه را برای تولید فروش اندازه گیری کند. شما می توانید گردش سرمایه در گردش را با در نظر گرفتن فروش خالص سالانه و تقسیم آن بر میزان متوسط سرمایه در گردش همان سال محاسبه کنید. نسبت پایین تر می تواند نشان دهد که کسب و کار کارآمد نیست، اما تفاوت های ظریف زیادی در این اعداد وجود دارد و آنها را باید در زمینه صنعت مشاهده کرد.

صورت جریان نقدی

برای اندازه گیری پرداخت بدهی، از صورت جریان نقدی استفاده کنید. محاسبه جریان نقدی عملیاتی نشان می دهد که شرکت چقدر راحت می تواند بدهی های جاری خود را پوشش دهد. برای یافتن نسبت جریان نقدی عملیاتی، کل جریان نقدی حاصل از عملیات را در صورت جریان نقدی گرفته و آن را بر بدهی های جاری (حساب های پرداختنی، بدهی، سایر بدهی ها) تقسیم کنید.

اگر این مشاغل دارای 10،000 دلار دارایی باشد اما 5000 دلار از آن از جریان نقدی عملیاتی و 5000 دلار بدهی است ، نسبت نقدی عملیاتی آن 1 است. این شرکت برای هر 1 دلار بدهی 1 دلار درآمد دارد. به طور کلی ، جریان نقدی مثبت چیز خوبی است. این شرکت می خواهد پول کافی برای پوشش بدهی های خود داشته باشد. اما گرفتن شیرجه عمیق تر به بیانیه جریان نقدی می تواند برخی از ظرافت های مهم را روشن کند. جریان پول نقد سرمایه گذاری مثبت و جریان نقدی منفی می تواند نشانه مشکلات باشد - شرکت ممکن است برای پرداخت هزینه های عملیاتی خود ، دارایی را بفروشد ، که می تواند به سرعت ناپایدار شود.

جریان نقدی منفی همیشه بد نیست. جریان سرمایه گذاری منفی سرمایه گذاری می تواند به معنای این باشد که تجارت در حال انجام سرمایه گذاری در املاک و تجهیزات برای تولید بیشتر محصولات خود است. نکته اصلی این است که به تمام پول نقد در طول سال نگاه کنید - چه چیزی پول نقد را به دست می آورد ، چه چیزی را جذب می کند و آیا درآمد نقدی بزرگتر از جریان پول نقد است؟

پیش بینی فروش را محاسبه کنید

با اطلاعات دقیق از این صورتهای مالی ، شرکت می تواند یکی از مهمترین پیش بینی ها را تکمیل کند: پیش بینی فروش. این تجارت را قادر می سازد بین فروش و هزینه هایی که به نحوه تصمیم گیری های تجاری در پیش می رود ، ارتباط برقرار کند. شما باید فروش را به واحدها و قیمت برای هر واحد تقسیم کنید تا ببینید که آیا قیمت ، حجم یا هر دو باعث ایجاد شکاف بین نتایج مورد انتظار و واقعی شده است.

در یک پیش بینی فروش ساده ، بلوک قدیمی را تراشه می کند که تعداد کوکی های آن را با قیمت برای هر کوکی فروخته می شود و به بررسی چگونگی تغییر ماه در ماه می پردازد. به عنوان مثال ، در روز ولنتاین ، سه کوکی به اندازه ژانویه به فروش رساند. این به شرکت کمک می کند تا نیازهای موجودی ، کارکنان و قیمت ها را تعیین کند.

پرداخت های نقدی را محاسبه کنید

این اظهارات همچنین می تواند به مشاغل كوچك ایده خوبی در مورد میزان نیاز به خرج كردن و سپس برنامه ریزی بر این اساس بدهد. پرداخت نقدی زمانی است که سازمانها برای پرداخت هزینه هایی مانند مواد ، نیروی کار ، تولید سربار (منهای استهلاک به دلیل این که این یک جریان نقدی نیست) و سایر هزینه ها از پول نقد یا معادل نقدی استفاده می کنند. پرداخت نقدی در دفترچه عمومی ثبت می شود.

برای مشاغل کوچک ، تجزیه و تحلیل پرداخت نقدی به طور منظم می تواند روندهای معنی دار در پرداخت به فروشندگان را نشان دهد و می تواند به جلوگیری از پرداخت های تکراری یا پرداخت های بیش از حد کمک کند.

به عنوان مثال ، Chip Off Block از آفتابگردان فروشنده خود آرد خود را می گیرد. شرایط پرداخت اولیه این شرکت را قادر به صرفه جویی در فاکتورهای ماهانه خود کرده است. اما در ژانویه ، این پرداخت را زود انجام نداد و شرایط پرداخت بسیار خوبی را برای آرد اضافی که سفارش می دهد برای عجله روز ولنتاین فوریه از دست ندهد.

صورت سود انباشته

بیانیه درآمدهای حفظ شده نشان می دهد که چه میزان سود یک تجارت در تجارت باقی مانده و چقدر به ذینفعان توزیع می شود. بیانیه درآمدهای حفظ شده نشان می دهد که درآمد حفظ شده برای سال ، درآمد خالص ، سود سهام به ذینفعان و پایان دادن به مانده درآمد حفظ شده است.

به عنوان مثال ، یک تراشه از بلوک قدیمی که امسال به تازگی راه اندازی شده و درآمد ندارد ، بنابراین با تعادل 0 دلار شروع شد. این درآمد 1000 دلار درآمد داشت. این 250 دلار به مالک و پدربزرگ مالک که برای شروع کار به او پول داده است ، پرداخت کرد. این بدان معناست که درآمد حفظ شده برای سال 500 دلار است.

• کل درآمد
• هزینه کالاها/خدمات فروخته شده (COGS)
• سود ناخالص (کل درآمد - COGS)
• درآمد عملیاتی (سود ناخالص - هزینه های عملیاتی)
• سود خالص (درآمد عملیاتی +/-درآمد و هزینه های غیر عملیاتی)

• درآمد = 1000 دلار
• cogs = 200 دلار
• هزینه های عملیاتی = 300 دلار
• هزینه های غیر عملیاتی = 100 دلار
• درآمد غیر عملیاتی = 100 دلار

درآمد عملیاتی 800 دلار - 300 دلار = 500 دلار

• دارایی های
• بدهی
• حقوق صاحبان سهام

• دارایی به شکل موجودی اضافی
• مسئولیت 1000 دلار (پرداخت برجسته)

• ورود نقدی
• جریان های نقدی (هزینه های عملیاتی)
• سایر جریان های نقدی (هزینه های غیر عملیاتی)

• ورود نقدی: 5000 دلار در حساب های دریافتنی
• جریان های نقدی: 2500 دلار برای منابع ، حقوق و دستمزد ، مالیات و تبلیغات

• شروع درآمد برای سال
• درآمد خالص ، سود سهام به ذینفعان پرداخت می شود
• پایان دادن به مانده درآمد حفظ شده

• یک تجارت جدید و بدون درآمد با تعادل 0 دلار آغاز می شود.
• این تجارت 1000 دلار درآمد کسب کرده است.
• این شرکت 250 دلار به هر دو شریک پرداخت می کرد.

نحوه استفاده از یافته های تحلیل مالی

تجزیه و تحلیل فدرال رزرو از شاخص های بهداشت مالی مشاغل کوچک می گوید رهبران و سرمایه گذاران نباید وزن زیادی را برای رشد درآمد به عنوان شاخص سلامت مالی قرار دهند. این مطالعه همچنین نشان داد که برنامه ریزی و مدیریت مالی بهتر به نمره سلامت مالی بالاتر کمک می کند. نظم و انضباط در حفر شماره ها و تجزیه و تحلیل معیارهایی که به سودآوری ، کارآیی و نقدینگی اشاره دارد ، به مشاغل کوچک اطلاعات لازم برای تصمیم گیری در مورد تجارت صحیح می دهد.

خودکار سازی فرآیندهای حسابداری بیشتر همچنین به تیم مالی دسترسی آسان به داده ها برای تجزیه و تحلیل مالی می دهد. مشاغل با هر اندازه در سال گذشته اتوماسیون حسابداری خود را با نرم افزار افزایش دادند ، و به احتمال زیاد عملکردهای خودکار شامل صورتحساب ، تولید گزارش مالی ، جمع آوری داده ها و ذخیره اسناد و انطباق.

داشتن داده های دقیق برای ایجاد گزارش های مالی و ایجاد پیش بینی فروش ، پایه و اساس تجزیه و تحلیل مالی قوی برای کمک به تجارت است که تعیین کند چه موقع افراد را استخدام می کند ، موجودی بیشتری را خریداری می کند ، به عقب و موارد دیگر می پردازد.< SPAN> خودکار سازی بیشتر فرآیندهای حسابداری نیز به تیم مالی امکان دسترسی آسان به داده ها را برای تجزیه و تحلیل مالی می دهد. مشاغل با هر اندازه در سال گذشته اتوماسیون حسابداری خود را با نرم افزار افزایش دادند ، و به احتمال زیاد عملکردهای خودکار شامل صورتحساب ، تولید گزارش مالی ، جمع آوری داده ها و ذخیره اسناد و انطباق.