راهنمای قطعی برای مالیات معامله گر تنها

اگر قصد دارید به عنوان یک معامله گر تنها کار کنید و مشاغل خود را طولانی مدت اداره کنید ، باید در مورد نیازهای مالیاتی آگاه باشید. درک محکم از مالیات معامله گر تنها از موفقیت و امنیت تجارت شما پشتیبانی می کند.

شما همچنین باید از آنچه که معامله گران تنها از شرکت های محدود متمایز می کند ، آگاه باشید ، در صورتی که برنامه کاری شما با ساختار دیگری مناسب تر باشد. با تصمیم گیری در مورد اینکه چه مسیری را برای انجام کار خود انجام دهید ، می توانید اطمینان حاصل کنید که این مسافت پیموده شده ممکن است و می توانید به درستی جریان امور مالی خود را پیش بینی کنید.

این مقاله به بخش های زیر تقسیم می شود:

• تفاوت بین معامله گر تنها و شرکت محدود
• کدام یک بهتر است: معامله گر تنها یا شرکت محدود؟
• آیا معامله گران تنها باید در خانه شرکت ها ثبت نام کنند؟
• مالیات بر درآمد برای معامله گران تنها
• تنها کمک های بیمه ملی معامله گر (NIC)

برای حرکت به بخش خاصی از مقاله از پیوندهای فوق استفاده کنید.

تفاوت بین معامله گر تنها و شرکت محدود

اصلی ترین عوامل جداکننده بین بازرگانان تنها و شرکت های محدود این است که چگونه مردم از دیدگاه حقوقی و نحوه مالیات این تجارت در تجارت قرار می گیرند.

شرکت های محدود هویت حقوقی خودشان هستند و جدا از سهامداران و مدیران در نظر گرفته می شوند که دارای مسئولیت محدود هستند (افراد به راحتی در قبال اقدامات شرکت پاسخگو نیستند). یک معامله گر تنها از طرف دیگر جدایی کمی از تجارت آنها ندارد. تنها معامله گر از نظر قانونی مالک است و شخصاً مسئولیت بدهی ها و بدهی ها را بر عهده دارد.

مالیات تنها معامله گر

• تنها یک معامله گر باید مالیات سود کسب و کار (منهای هزینه) را بپردازد.
• در حال حاضر آنها ملزم به پرداخت کلاس 2 و 4 مالیات ملی و مالیات بر درآمد بر کلیه سودهای تجاری مشمول مالیات هستند.
• یک معامله گر تنها می تواند بدون تأثیر مالیات ، پول نقد را از تجارت خارج کند.
• اگر یک معامله گر تنها یک حساب بانکی تجاری داشته باشد که از شخصی آنها جدا باشد ، می تواند در مورد بهره و هزینه و هزینه های خود را از بین ببرد.
• هنگامی که یک معامله گر تنها دارایی یا تجارت را می فروشد ، هرگونه سود پولی مالیات می گیرد.
• کاهش مالیات به معامله گران تنها برای هزینه های انجام شده به طور کامل و منحصراً برای تجارت داده می شود.

مالیات شرکت محدود

• یک شرکت محدود باید مالیات شرکت را بر تمام سودهای مشمول مالیات خود بپردازد.
• مدیران یک شرکت محدود از طریق PAYE درآمدی مالیات می گیرند و همچنین برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی موظفند.
• سهامداران محدود شرکت باید مالیات بر درآمد را در سود سهام و انواع خاصی از توزیع ساخته شده توسط شرکت بپردازند.
• در صورت توزیع توزیع ، درآمد خارج شده از شرکت محدود به عنوان سود سهام مالیات می گیرد.
• اگر یک شرکت محدود تجارت یا هر دارایی را بفروشد ، سهامداران مشمول هزینه مالیات مضاعف هستند ، در حالی که شرکت باید مالیات شرکت را با هر گونه سود پرداخت کند.
• کاهش مالیات به شرکتهای محدود برای هزینه های انجام شده به طور کامل و منحصراً برای تجارت داده می شود.
• در صورت تحمل مدیران یا توزیع در صورت بروز سهامدار ، ممکن است هزینه های خصوصی به عنوان درآمد رفتار شود.

تفاوت های دیگر عبارتند از:

• نحوه کار برنامه های بازنشستگی - معمولاً گزینه های بیشتری در شرکت های محدود وجود دارد.
• ورشکستگی - معامله گران تنها مسئولیت کامل بدهی ها را دارند در حالی که سهامداران یک شرکت محدود این کار را نمی کنند.
• حساب های مورد نیاز - هیچ الزامی برای معامله گران تنها در حال تهیه حساب وجود ندارد ، در حالی که شرکت های محدود مجبورند الزامات قانونی مشخص شده را برآورده کنند.
• نحوه فروش این تجارت - مالیات بر درآمد حاصل از فروش یک تجارت بین معامله گر تنها و شرکت محدود متفاوت است.
• نحوه پرداخت مردم - معامله گران تنها می توانند سودهای مالیاتی کمتری نسبت به یک شرکت محدود داشته باشند.
• کار از خانه - بازرگانان تنها می توانند مطالبه کسر بهره وام را داشته باشند ، در حالی که افرادی که از خانه برای یک شرکت محدود کار می کنند می توانند برای برخی از هزینه ها مبلغ مشخصی را در هر هفته مطالبه کنند.
• نحوه خرید اتومبیل های شرکت ، سوخت ، رایانه و موبایل - در هنگام خرید و استفاده از این نوع دارایی ها ، نیازهای مالیاتی متفاوتی برای معامله گران تنها و شرکت های محدود وجود دارد.
• مزایا و مشوق های عاری از مالیات-این موارد برای معامله گران تنها کاربردی نیست ، در حالی که شرکت های محدود می توانند مزایا و مشوق های اشتغال را ارائه دهند.

به یک دوره نیاز دارید؟

دوره های انطباق کسب و کار ما طیف گسترده ای از دوره های اساسی را که برای کسب موفقیت در کسب و کار خود نیاز دارید ، پوشش می دهد-چه خود اشتغالی داشته باشید یا بخشی از یک شرکت محدود.

کدام یک بهتر است: معامله گر تنها یا شرکت محدود؟

این کاملاً به نوع شغلی که شما قصد اجرای آن را دارید بستگی دارد.

اگر برنامه کاری شما چند وجهی باشد ، تشکیل یک شرکت محدود می تواند از راه اندازی به عنوان یک معامله گر تنها باشد. این امر به این دلیل است که یک شرکت محدود از نظر افراد در مقیاس بزرگتر اجرا می شود. همچنین امنیت بیشتری وجود دارد زیرا بعید است که شما در قبال اختلافات حقوقی مسئولیت پذیر باشید.

با این حال ، یک شرکت محدود برای ادامه کار مجبور است از طریق یک معامله گر تنها از یک معامله گر استفاده کند. بعلاوه ، یک مدیر یا سهامدار در یک شرکت محدود ممکن است کنترل خود را بر نحوه اداره تجارت و نحوه اداره امور مالی به عنوان یک کل ، بر خلاف یک معامله گر تنها که کاملاً مسئول است ، تقسیم کند.

آیا معامله گران تنها باید در خانه شرکت ها ثبت نام کنند؟

تنها یک معامله گر برای ثبت نام در خانه شرکت ها لازم نیست. فقط کسانی که یک شرکت محدود یا مشارکت با مسئولیت محدود را تشکیل می دهند ، باید ثبت نام کنند. با این حال ، اگر می خواهید به عنوان یک معامله گر تنها کار کنید ، باید از طریق دروازه دولت در وب سایت HMRC یک حساب آنلاین ایجاد کنید. در اینجا می توانید به فرم های مالیاتی ارزیابی خود دسترسی پیدا کنید.

ثبت نام به عنوان یک معامله گر تنها بسیار ساده است.

برای ثبت نام ، باید جزئیات زیر را در اختیار HMRC قرار دهید:

• اسم شما.
• یک آدرس خانه
• شماره بیمه ملی.
• جزئیات تماس - یعنی شماره تلفن و آدرس ایمیل.
• یک نام و آدرس برای تجارت خود ، که در صورت تمایل می تواند نام و آدرس شما باشد.
• جزئیات تماس برای آدرس کسب و کار.
• هدف و فعالیتهای اصلی تجارت شما.
• تاریخ شروع کار خود را.

HMRC پس از ارائه جزئیات خود ، نامه ای را برای شما ارسال می کند که حاوی کد فعال سازی 10 رقمی (مرجع منحصر به فرد مالیات دهندگان) و اطلاعات مربوط به مسئولیت های شما به عنوان یک معامله گر تنها است. آنها همچنین باید پس از پایان سال مالیات ، اعلامیه اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی را برای شما ارسال کنند.

معامله گران تنها می توانند در هر زمان ، تا 5 اکتبر در سال دوم مالیات تجارت ثبت نام کنند.

مثال

اگر در مارس 2020 به عنوان یک معامله گر تنها کار خود را شروع کنید ، تا اکتبر 2020 ، زیرا این ماه ها در دو سال مالیات جداگانه است. در حالی که ، اگر کار خود را در اوت 2020 شروع کنید ، تا اکتبر 2021 باید داشته باشید.

همچنین ، توجه داشته باشید که بسته به نوع کارهایی که قصد انجام آن را دارید (مانند کودکانه یا تجارت خیابانی) ممکن است نیاز به دریافت مجوزها یا مجوزهای خاص داشته باشید.

مالیات بر درآمد برای معامله گران تنها

دانستن نرخ های مختلف مالیات بر درآمد و NIC به شما کمک می کند تا امور مالی خود را به طور کارآمد مدیریت کرده و مبلغ صحیح پول را به HMRC بپردازید. شما می توانید درآمد خود را پیگیری کرده و درآمد خود را متعادل کنید تا در براکت های مناسب قرار بگیرد ، برای کلیه پرداخت های مورد نیاز HMRC ، و بنابراین مبلغی را که حفظ می کنید به حداکثر برسانید.

مالیات بر درآمد برای بازرگانان تنها بر اساس درآمد خود اشتغالی آنها (منهای هزینه های غیرفعال) محاسبه می شود. هر ساکن انگلستان قبل از مالیات بر درآمد آنها حق دریافت کمک هزینه بدون مالیات شخصی دارد ، بنابراین برای تعیین درآمد مشمول مالیات شما باید آن را از درآمد کلی خود کسر کنید.

نرخ مالیات بر درآمد فعلی برای معامله گران تنها عبارتند از:

• کمک هزینه شخصی: 12،500 پوند اول = بدون مالیات (مگر اینکه درآمد بالاتر از 100000 باشد ، پس از آن 1 پوند کمک هزینه شخصی را برای هر 2 پوند درآمد از دست می دهید).
• مالیات نرخ پایه: 37،500 £ 1 ((پس از دریافت کمک هزینه شخصی) = 20 ٪ مالیات
• مالیات با نرخ بالاتر: درآمد مشمول مالیات بیش از 37. 500 پوند = 40 ٪ مالیات.
• مالیات بر نرخ اضافی: درآمد مشمول مالیات بیش از 150،000 پوند = 45 ٪ مالیات.

مثال

درآمد ناخالص شما 41000 پوند است. 12. 500 پوند اول بدون مالیات است ، به این معنی که تنها 28،500 پوند (41،000 پوند-12،500 پوند) مالیات دارد. این در براکت مالیات بر نرخ پایه قرار دارد ، بنابراین شما باید 20 ٪ مالیات بپردازید. در حالی که ، اگر درآمد شما 51،000 پوند باشد ، درآمد مشمول مالیات 38. 500 است که بالاتر از مالیات نرخ پایه است و بنابراین شما باید 40 ٪ مالیات بپردازید.

به یاد داشته باشید که ، هنگامی که درآمد مشمول مالیات بیش از 100000 پوند است ، نرخ کمک هزینه شخصی برای هر 2 پوند درآمد بالاتر از این سطح 1 پوند کاهش می یابد. شما همچنین بیش از 125،000 پوند کمک هزینه شخصی در مورد درآمد مشمول مالیات دریافت نمی کنید.

مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی ، که باید درآمد شما از همه منابع را شرح دهد ، 31 خیابان ژانویه هر سال است.

تنها کمک های بیمه ملی معامله گر (NIC)

در حال حاضر معامله گران تنها ملزم به پرداخت دو شکل از بیمه های ملی هستند: کلاس 2 و کلاس 4. در طول ارزیابی خود ، برای کلاس 4 باید مبلغی را که مدیون هستید بر اساس سود خود محاسبه کنید ، در حالی که برای کلاس 2 باید مبلغی را بر اساس هزینه نرخ ثابت پرداخت کنید.

کلاس 4 NIC:

• 9،500 پوند اول = 0 ٪.
• بین 9،501 پوند و 50،000 پوند = 9 ٪
• درآمد بالاتر از 50،000 پوند = 2 ٪.

کلاس 2 NIC:

• شارژ نرخ ثابت 3. 05 پوند در هفته.
• هنگامی که یک تجارت زیر 6،475 پوند در سال درآمد کسب می کند ، می تواند به دلیل زیر آستانه درآمد کوچک ، معافیت را مطالبه کند.

منابع بیشتر:

• دوره های ملزومات تجاری
• چگونه آموزش آنلاین می تواند به نفع تجارت شما باشد
• واژگان حسابداری و حسابداری اصطلاحات