سرمایه گذاری SMSF شما - عوامل مهمی که باید در نظر بگیرید

یکی از مهمترین کارهایی که متولی یک SMSF انجام می دهد ، سرمایه گذاری پول است.

در اینجا برخی از قوانین خاص وجود دارد و تعداد کمی از قوانین برای توضیح آنها اختصاص داده شده است. به عنوان مثال ، SMSF ها به طور کلی باید مراقب باشند که از چه کسی دارایی خریداری می کنند (فقط برخی از دارایی ها را می توان از اعضا ، خانواده یا سایر "طرف های مرتبط" خریداری کرد). برای دارایی هایی مانند املاک ، آنها همچنین باید مراقب باشند که چه کسی آن را اجاره می کنند - به طور کلی این ملک را نمی توان به عضو ، خانواده یا سایر طرف های مرتبط اجاره داد ، مگر اینکه در یک تجارت مورد استفاده قرار گیرد. و برخی از سرمایه گذاری ها وجود دارد که صندوق فقط مجاز به قرار گرفتن در معرض بسیار اندک (کمتر از 5 ٪ صندوق) است.

اما Super Law در واقع برخی از الزامات فراگیر را دارد که حتی اگر فکر می کنید مطابق با قوانین خاص سرمایه گذاری کرده اید ، بسیار مهم است.

اولین - و مهمترین - "تست تنها هدف" است. این سنگ بنای قانون فوق العاده است که در مورد همه وجوه (نه فقط SMSF) اعمال می شود. به طور خلاصه ، تست هدف تنها در مورد اطمینان از این است که از بودجه فوق العاده برای کمک به اعضا برای پس انداز بازنشستگی استفاده می شود یا در صورت مرگ عضو ، از خانواده خود مراقبت می کنند. هر کاری که هر صندوق فوق العاده انجام می دهد باید با آن هدف سازگار باشد. بنابراین این موضوع در مورد آنچه سرمایه گذاری است یا از چه کسی خریداری می شود ، نیست ، همه چیز در مورد این است که چرا ساخته شده است.

به عنوان مثال ، جو دارای SMSF است و تصمیم می گیرد که این سرمایه گذاری در تجارت دوست خود سرمایه گذاری کند. او در واقع امید زیادی به تجارت نمی کند اما دوست دارد از دوست خود حمایت کند. او در طول سالها خوش شانس بوده است و یک تعادل فوق العاده بزرگ ایجاد کرده است ، بنابراین می خواهد از مقداری از این پول برای کمک به دوست خود استفاده کند. تصمیمی مانند آن به هیچ وجه با آزمایش تنها سازگار نیست. جو این تصمیم سرمایه گذاری را برای تأمین بازنشستگی خود اتخاذ نمی کند ، او در تلاش است تا به یک دوست کمک کند. او آزاد است که این کار را با پول خودش انجام دهد اما نه پولی که در SMSF خود قرار داده است.

ساده ترین راه برای ماندن مستقیم و باریک با این آزمون این است که اطمینان حاصل کنید که تصمیمات سرمایه گذاری برای SMSF خود را می گیرید همیشه ساخته می شود که انگار تنها چیزی که مهم است این است که SMSF می تواند در بازنشستگی شما از شما پشتیبانی کند یا از خانواده خود محافظت کند. بمیر

سوپر قانون همچنین طیف وسیعی از استانداردهای دیگر را دارد که معتمدین باید در مورد هر کاری که برای SMSF انجام می دهند ، زندگی کنند. برخی از این موارد به ویژه برای سرمایه گذاری مرتبط هستند.

به عنوان مثال ، هرگونه سرمایه گذاری انجام شده توسط SMSF شما باید کاملاً جدا از دارایی هایی باشد که شما به روش دیگری دارید (به عنوان مثال به نام خود). SMSF شما باید حساب بانکی خاص خود را داشته باشد که کاملاً جدا از خود باشد. این مهم است که اطمینان حاصل کنیم که قراردادهایی مانند توافق نامه فروش و اجاره نامه همیشه به نام مناسب (متولی SMSF) هستند و همین مورد در مورد مواردی مانند برگزاری اظهارات برای سرمایه گذاری مانند سهام نیز صدق می کند. هرگونه تار شدن خطوط باعث نمی شود در معرض عدم رعایت این استاندارد قرار بگیرید.

معتمدین باید همان مراقبت ، مهارت و کوشش را به عنوان یک فرد محتاط معمولی انجام دهند. این جایی است که تصور می کنید پول شخص دیگری را مدیریت می کنید و سعی می کنید پس انداز بازنشستگی آنها را به حداکثر برسانید. آیا کاری را که می خواهید انجام دهید انجام می دهید؟

صندوق های فوق العاده (از جمله SMSF) باید سرمایه گذاری را بر اساس "طول بازو" (یعنی با شرایط تجاری) انجام دهند. این آسان به نظر می رسد - به خصوص اگر SMSF شما همیشه با افرادی که کاملاً مستقل از شما هستند ، سر و کار داشته باشد. اما به یاد داشته باشید که باید SMSF خود را به عنوان یک "چیز" کاملاً جداگانه با پول خود فکر کنید. اگر در حال مذاکره برای خرید دو ملک از یک مهمانی مستقل هستید - شخصاً یک شخص را خریداری می کنید و SMSF شما در حال خرید دیگری است. فروشنده خوشحال است که اگر کمی بیشتر برای کسی که توسط صندوق فوق العاده خریداری شده است ، کمی کمتر هزینه کنید. در حالی که این معامله ممکن است در کل به نظر تجاری برسد ، اگر به SMSF کاملاً در انزوا نگاه کنید.

از بعضی جهات ، این مثال به عنوان یک مشکل آشکار به نظر می رسد - این بدان معنی است که SMSF به پرداخت "بیش از حد" برای خاصیت خود پرداخت که به نظر نمی رسد مانند تست هدف فقط به خصوص خوب باشد!

اما در واقع حتی برعکس (با پرداخت SMSF برای ملک آن بسیار کم پرداخت ، زیرا شما آماده هستید که کمی بیش از حد برای شما بپردازید) یک مشکل خواهد بود. این بار ، یک نتیجه مالیاتی وجود دارد. هنگامی که SMSF ها از معامله ای مانند این "خیلی خوب" عمل می کنند ، صندوق ممکن است باید تمام درآمد موجود در ملک (از جمله اجاره ، سود سرمایه را هنگام فروش) به عنوان "درآمد غیر بازو" اعلام کند. این یک فاجعه است - درآمد طول غیر بازو 45 ٪ مالیات می شود. و روش های دیگری نیز وجود دارد که SMSF شما می تواند با درآمد غیر بازو به پایان برسد. به عنوان مثال ، اگر دارای یک ملک تجاری است که به تجارت شما اجاره می دهد ، مراقب باشید که تجارت شما مبلغ بالایی اجاره ای را پرداخت نکند. این درآمد غیر بازو نیز خواهد بود.

سرانجام ، شما باید نحوه مدیریت سرمایه گذاری صندوق را مستند کنید. این سند به عنوان "استراتژی سرمایه گذاری" شناخته می شود و معتمدان تمام وجوه موظف هستند یک مورد داشته باشند. هیچ الگوی استانداردی برای یک استراتژی سرمایه گذاری وجود ندارد (اگرچه سرپرست ، مشاور یا حسابدار شما قادر به کمک به شما در شروع کار خواهد بود) اما باید مواردی از این دست را پوشش دهد:

• هدف شما برای دستیابی به آن ، چه ریسکی را می خواهید مصرف کنید و چگونه ریسک خود را مدیریت خواهید کرد. به عنوان مثال ، آیا می خواهید بسیار محافظه کارانه سرمایه گذاری کنید ، بنابراین احتمال کمتری وجود دارد که صندوق شما در ارزش خود قرار بگیرد؟یا به احتمال زیاد به امید بازگشت بهتر در دراز مدت ، با تهاجمی سرمایه گذاری می کنید - دانستن اینکه این ممکن است به معنای کاهش ارزش صندوق شما باشد؟
• میزان گسترش SMSF شما بین انواع مختلف سرمایه گذاری (که اغلب "تنوع" نامیده می شود)
• چگونه اطمینان حاصل می کنید که SMSF شما به اندازه کافی پول برای پرداخت هزینه های خود یا مواردی مانند پرداخت بازنشستگی پس از رسیدن به آن مرحله به دست آورد.
• چه بیمه ای در صندوق شما لازم است - آیا باید بیمه عمر برای اعضا وجود داشته باشد؟بیمه برای ناتوانی طولانی مدت؟یا در مورد شما لازم نیست؟

و کافی نیست که فقط این را بنویسید و فراموشش کنید. فوق العاده قانون به طور خاص مستلزم آن است که شما آن را نیز عملی کنید و مرتباً آن را مرور کنید تا مطمئن شوید که هنوز برای صندوق شما مناسب است. بنابراین حسابرس شما دلیل خوبی می خواهد اگر سرمایه گذاری های شما به وضوح مطابق آنچه استراتژی سرمایه گذاری شما می گوید یا اینکه استراتژی شما چندین سال قدمت دارد و هیچ مدرکی وجود ندارد که تاکنون آن را بررسی کرده اید.

این قوانین اساسی بسیار مهم هستند و اغلب در تمرکز ما در لیست طولانی قوانین سرمایه گذاری خاص در فوق العاده قانون فراموش می شوند.